《借我一晚》书樵

33、流向 资金去向的

　　资金去向的反馈是在周四下午到的。

　　张思远把银行协查的结果放在苏闻聿桌面上。永固建材法人刘永固个人卡，近三年提现六百余万，一百三十多笔。恒达材料法人张恒个人卡，同期提现两百余万，四十多笔。两条线加起来，八百余万。提现之后，现金分散存入江凯名下的另一个个人账户。

　　苏闻聿把两张流水单并排放在桌面上。永固那栏密密麻麻，是主力通道；恒达那栏稀疏一些，是补充。两栏时间线交错重合，每次凯盛对公账户付完材料款，隔几天就有一笔提现，金额对得上。

　　她沿着时间线往下划，在某一行停住了。同一天，一笔给永固，一笔给恒达。两笔加起来，刚好卡在招标限额以下。往后翻，又一组。再翻，还有。

　　“每一批采购都拆成两份。”她抬起头，“永固和恒达各拿一份，金额卡在限额下面。拆完之后，招标程序就省了。两家供应商背后是一家人，绕开招标，直接指定关联供应商。”

　　她翻回提现记录，手指点着两栏数字。“永固是老公司，体量大，六百万混在正常材料款里看不出来。恒达规模小，走两百万已经顶格了。如果恒达也走大头，新公司大额流水反而扎眼。江凯把主通道放在永固，副通道放在恒达，两条线并行，互不交叉。只查恒达，只能追到两百万。必须把永固也并进来，整条链才完整。”

　　张思远点头：“拆合同和拆资金，用的是同一个逻辑。”

　　苏闻聿站起来，走到白板前面，把整条链画了出来。拆分采购规避招标→制造假变更签证→虚增合同量→按合同全额付款→供应商扣掉成本和税点→提现→现金存入江凯账户。

　　“整条链的核心就一句话。”她把笔放下，“采购拆成两份合同绕开招标，变更是假的，材料采购合同是虚增的，钱是以材料款名义从凯盛公户出去的。套的是财政拨给项目的材料款。”

　　她回到座位，把每个人拿的东西逐一理清。江凯拿大头，八百余万虚增材料款扣掉分给下面人的部分，剩下的归他。陈建业走江凯个人账户直接给现金，不走公司账。周瑞走瑞通公司账，名义是顾问费，三年几十万。刘永固和张恒各拿材料利润加通道费，永固走大头，恒达走小头。张蕾吃恒达的分红。刘芳拿瑞通的挂名工资。陈建业那辆车，登记在张恒名下，保养和保险走瑞通账，实际使用人是陈建业。

　　赵鑫翻着表：“账面链条完整了。但虚增供货量这个环节，还需要现场证据来坐实。合同签了一千米，实际供货七百米，差额三百米。这个差额不能只看合同和验收单，得去工地实地核查实际用量。”

　　苏闻聿看了一眼日历。今天是九月最后一周的周四。审计组是九月初进驻的，到现在已经将近一个月。下周就是十一假期，局里放假七天。

　　“现场核查放到十一假期之后。”她说，“三个项目——滨江安置房、城东道路、管网改造，一个一个走。重点核对管道用量、材料规格、施工记录和监理日志。现场实际用量和合同量的差额，就是最直接的证据。”

　　赵鑫在笔记本上记下：“假期之前把资料准备好，假期之后直接进场。”

　　苏闻聿合上笔记本，目光扫过全组。“账面这条线已经走完了。但账面上只能证明资金从凯盛公户流到了江凯个人账户，还需要现场核查来证明那三成虚增的供货量确实没有实际用于工程。账面加现场，证据链才算铁。十一之后，我们去滨江安置房项目。”

　　她翻开笔记本新的一页，在顶端写了一个字：人。永固建材、恒达材料、瑞通工程咨询三家的资金和业务全部理清了，接下来要理的是人。谁在实际控制，谁在中间传递，谁在末端签字，这些人口供对上了，整条链就从纸面落到了实处。

　　苏闻聿说：“明天，约谈刘永固、张恒、刘芳。”